CIPAV

La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) est une caisse de retraite complémentaire obligatoire pour certaines professions libérales. Historiquement, elle a été la caisse par défaut de nombreux indépendants, mais depuis 2018, les chauffeurs VTC en micro-entreprise y ne sont plus affiliés : ils dépendent désormais du régime général (CNAV).

Qui est affilié à la CIPAV en 2026 ?

Depuis la réforme de 2018 (loi PACTE), la CIPAV a vu son périmètre restreint à 21 professions libérales :

• architectes, géomètres, ingénieurs-conseils ;
• ostéopathes, psychologues, psychothérapeutes ;
• professeurs de musique, moniteurs de ski ;
• traducteurs-interprètes, experts en art ;
• artistes non affiliés à la Maison des artistes, etc.

Les chauffeurs VTC en micro-entreprise NE SONT PLUS à la CIPAV depuis 2018. Ils cotisent à la CNAV (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse), régime général.

Les anciens VTC affiliés CIPAV (créés avant 2018) ont pu :

• basculer vers la CNAV volontairement (option ouverte en 2019-2023) ;
• rester à la CIPAV s'ils étaient artisans multi-activités ou avaient fait valoir un choix.

Pourquoi c'est important

La cotisation retraite d'un VTC est différente selon l'affiliation :

Sous CNAV (régime général, majorité des VTC 2026) :

• retraite de base : 8 trimestres validés/an si CA suffisant (~6 800 €/an en 2026) ;
• retraite complémentaire : ARGIC-ARRCO (intégrée au taux URSSAF 21,2 %).

Sous CIPAV (quelques anciens VTC) :

• retraite de base CNAV ;
• retraite complémentaire CIPAV (taux différent, ~7 % du bénéfice) ;
• droits potentiellement inférieurs pour les VTC non qualifiés pour les artisans/professions libérales.

Droits de retraite typiques d'un VTC en cnav

Pour un VTC en micro-entreprise avec un CA régulier de 40 000 €/an sur 40 ans de carrière (hypothèse théorique) :

• retraite de base CNAV : ~400-600 €/mois ;
• retraite complémentaire ARGIC-ARRCO : ~100-200 €/mois ;
• TOTAL:~500-800 €/mois à 62-67 ans.

Ce montant est faible pour maintenir un niveau de vie. C'est pourquoi la retraite complémentaire privée (Madelin / PER) est fortement recommandée.

Complément : retraite complémentaire privée

Pour combler l'écart, plusieurs solutions :

1. Madelin retraite (ancien) : pour EI au réel ou EURL, cotisations déductibles du bénéfice imposable (voir fiche Madelin).

2. PER individuel (nouveau, depuis 2019) : a remplacé le Madelin retraite. Cotisations déductibles jusqu'à :

• 10 % des revenus pro + 15 % du bénéfice > 1 PASS ;
• sortie en rente ou capital à la retraite (ancien Madelin obligatoirement en rente).

3. SASU et dividendes : en société à l'IS, la part de rémunération optimisée (minimum salarial + dividendes) permet d'avoir moins de retraitemaisplus de trésorerie pour épargner en PER ou assurance-vie.

Simulation concrète

VTC, 40 ans, CA annuel 45 000 € :

• CNAV seule à 67 ans : ~650 €/mois de retraite.
• CNAV + PER individuel (200 €/mois versé pendant 25 ans à 4 % rendement) : ~650 + 400 = ~1 050 €/mois.
• CNAV + PER + SASU optimisée : peut atteindre 1 200-1 500 €/mois.

Si vous êtes encore affilié CIPAV

Certains chauffeurs VTC créés avant 2018 peuvent encore être affiliés CIPAV (souvent par défaut de changement). Pour vérifier :

• consultez votre attestation URSSAF (la caisse de retraite y est indiquée) ;
• contactez l'URSSAF ou la CIPAV directement ;
• vérifiez vos bulletins URSSAF annuels.

Pour basculer vers la CNAV si encore à la CIPAV :

• fenêtre d'option a été rouverte plusieurs fois (2019, 2021, 2023) mais plus ouverte en 2026 ;
• nécessite souvent modification du statut d'activité ;
• conseil : voir un expert-comptable avant toute bascule.

Droits acquis à la CIPAV

Si vous avez cotisé à la CIPAV dans le passé, vos points acquis sont conservés et comptent dans votre retraite finale. Pas de perte de droit.

Pour récupérer vos relevés : espace personnel sur cipav.fr.

À retenir

• Majorité des VTC en 2026 : CNAV (régime général), pas CIPAV.
• Cotisation retraite incluse dans les 21,2 % URSSAF.
• Retraite faible attendue : ~500-800 €/mois pour un VTC temps plein lifelong.
• Compléter par PER / Madelin pour atteindre un niveau de vie décent.
• Anciens VTC CIPAV : vérifier affiliation, envisager bascule CNAV si possible.